이번 글에서는 2025년 최신 근로소득 세율표 정보부터 세금 계산 방법, 연봉에 따른 실수령액 예시까지 체계적으로 정리해드립니다.
직장인이라면 누구나 “연봉이 올랐는데 실수령액은 왜 그대로지?”라는 의문을 가져본 적이 있을 겁니다. 그 이유는 바로 근로소득세의 누진세 구조 때문입니다. 그럼 바로 시작해 보도록 하겠습니다.
1. 근로소득세란?
근로소득세는 직장인이 급여를 받을 때, 회사가 매달 일정 금액을 미리 떼어 국세청에 납부하는 세금입니다. 연말에는 1년간의 소득과 공제를 정리하여 최종 세금을 정산하게 되죠.
기본 구조 요약
| 항목 | 설명 |
| 과세 대상 | 총급여 – 비과세소득 – 각종 공제 |
| 납부 방식 | 매달 원천징수 + 연말정산(1~2월) |
| 세율 구조 | 누진세율 (구간별로 세율 증가) |
| 포함 세금 | 근로소득세 + 지방소득세(근로소득세의 10%) |
2. 2025년 근로소득세율표
근로소득세는 단일 비율이 아니라 소득 구간에 따라 다른 세율이 적용됩니다. 이를 누진세 구조라고 하며, 과세표준에 따라 아래와 같은 세율이 적용됩니다.
2025년 세율표 (과세표준 기준)
| 과세표준(연간) | 세율 | 누진공제액 |
| 1,200만 원 이하 | 6% | 0원 |
| 1,200만 ~ 4,600만 원 | 15% | 108만 원 |
| 4,600만 ~ 8,800만 원 | 24% | 522만 원 |
| 8,800만 ~ 1억 5천만 원 | 35% | 1,490만 원 |
| 1억 5천만 ~ 3억 원 | 38% | 1,940만 원 |
| 3억 ~ 5억 원 | 40% | 2,540만 원 |
| 5억 ~ 10억 원 | 42% | 3,540만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,540만 원 |
3. 과세표준 계산법: 내가 속한 세율 구간은?
근로소득세는 ‘총급여’에서 각종 공제를 뺀 과세표준을 기준으로 계산합니다. 아래와 같은 공제 항목들을 고려해야 합니다.
과세표준 계산 공식
과세표준 = 총급여 – 근로소득공제 – 인적공제 – 특별공제 – 기타공제
✔️ 예시 계산
총급여: 6,000만 원
근로소득공제: 약 1,000만 원
인적공제: 150만 원 × 1인 = 150만 원
특별공제(국민연금·건강보험 등): 약 300만 원
→ 과세표준 = 6,000 – 1,000 – 150 – 300 = 4,550만 원
이 금액은 세율표 기준으로 15% 구간에 해당하며, 세액은 아래와 같이 계산됩니다:
세금 = (4,550 × 15%) – 108만 원 = 약 574.5만 원
4. 연봉별 실수령액 예시 (2025년 기준)
연봉이 같아도 공제 항목이나 가족 수 등에 따라 세금이 달라질 수 있습니다. 아래는 평균적인 공제를 적용한 대략적인 실수령액 예시입니다.
| 연봉 | 근로소득세 | 지방소득세 | 연간 실수령액 |
| 3,000만 원 | 약 27만 원 | 약 2.7만 원 | 약 2,970만 원 |
| 5,000만 원 | 약 315만 원 | 약 31.5만 원 | 약 4,653만 원 |
| 7,000만 원 | 약 770만 원 | 약 77만 원 | 약 6,153만 원 |
| 1억 원 | 약 2,170만 원 | 약 217만 원 | 약 7,613만 원 |
더 정확한 계산이 필요하다면 국세청 홈택스 세액계산기를 활용하는 것이 좋습니다.
5. 꼭 챙겨야 할 공제 항목
절세의 핵심은 공제 항목을 빠짐없이 챙기는 것입니다. 아래 표를 참고해 공제 가능한 항목을 확인하세요.
| 항목 | 설명 |
| 인적공제 | 본인, 배우자, 부양가족 1인당 150만 원 |
| 연금보험료 | 국민연금, 퇴직연금 등 납부액 전액 공제 |
| 보험료 | 보장성 보험 연 100만 원 한도 |
| 교육비 | 자녀 교육비 일부 공제 가능 |
| 기부금 | 종교단체, 사회복지기관 기부금 공제 가능 |
6. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 똑같은 연봉인데 왜 세금이 다를까요?
A. 부양가족 수, 보험 가입 여부, 기부금 등 공제 항목이 다르기 때문입니다.
Q2. 연말정산에서 왜 세금을 더 내야 하나요?
A. 연중 납부한 세금보다 실제 소득이 많거나 공제자료 누락 시 차액을 추가 납부하게 됩니다.
Q3. 지방소득세는 따로 신고하나요?
A. 아니요. 근로소득세의 10%를 자동으로 계산하여 함께 원천징수됩니다.
실수령액은 세금과 공제로 결정됩니다
근로소득세는 단순 비율이 아닌 누진 구조이기 때문에, 총급여 외에도 다양한 요인에 따라 세금이 달라집니다.
특히, 공제 항목을 얼마나 잘 챙기느냐에 따라 실제 받는 돈(실수령액)이 크게 달라질 수 있습니다.
세금에 대해 더 정확한 계산이 필요하다면 홈택스 세액계산기 또는 세무사 상담을 추천드립니다.
